연금저축펀드에 돈을 넣고 투자 손실이 나면 세액공제까지 줄어드는지 궁금해서 처음엔 꽤 헷갈렸다.
‘연금저축펀드로 투자해서 손실났을 때 세액공제도 줄어드나요?’를 알고 나면 납입과 투자손익을 나눠서 보게 돼 만족할 것 같다.
결론
연금저축펀드로 투자해서 손실이 나도 이미 납입한 금액 기준의 세액공제 자체가 같이 줄어드는 구조는 아니다.
세액공제는 내가 그해 연금저축계좌에 얼마를 납입했는지를 먼저 보고, 그 돈으로 산 펀드나 ETF가 이후에 올랐는지 떨어졌는지는 따로 보는 방식이다.
예를 들어 연금저축에 600만 원을 납입했다면 투자 성과가 좋든 나쁘든 연금저축 세액공제 대상 금액은 600만 원을 기준으로 보게 된다.
다만 연금저축만으로는 세액공제 대상 한도가 600만 원이고, IRP까지 합치면 900만 원까지 넓어지는 구조라서 이 둘을 헷갈리면 계산이 꼬이기 쉽다.
그러니까 이 질문의 답은 손실이 났다고 세액공제가 자동으로 줄지는 않지만, 공제 한도와 실제 낸 세금 안에서만 혜택이 살아난다는 것이다.
기준
세액공제는 투자 수익률이 아니라 납입한 금액을 기준으로 계산되는 제도이다.
내가 1월에 연금저축펀드 계좌에 돈을 넣고, 2월에 투자한 상품이 크게 떨어졌다고 해도 그 손실 때문에 납입 사실이 사라지는 것은 아니다.
다만 900만 원 예시는 연금저축펀드 하나만 놓고 보면 정확하지 않고, 연금저축 600만 원에 IRP 300만 원을 더한 연금계좌 합산 기준으로 봐야 한다.
이 기준으로 900만 원을 꽉 채우면 소득 구간에 따라 118만 8천 원 또는 148만 5천 원까지 세액공제 효과를 기대할 수 있다.
내가 보기에는 이 부분이 냉장고 칸을 나눠 쓰는 것처럼 중요해서, 연금저축 칸과 IRP 칸을 구분하지 않으면 숫자는 맞아 보여도 결론이 흔들린다.
손실
연금저축펀드에서 손실이 났다는 말은 계좌 안에서 산 투자상품의 평가금액이 줄었다는 뜻이다.
하지만 세액공제는 평가금액이 아니라 그해 계좌에 실제로 납입한 금액을 기준으로 보니까, 투자 손실과 세액공제는 계산 출발점이 다르다.
예를 들어 연금저축에 600만 원을 넣고 ETF를 샀는데 시장이 급락해서 평가금액이 400만 원이 되더라도, 납입액 자체는 600만 원으로 남아 있다.
그래서 손실이 났다고 해서 세액공제 대상 금액이 400만 원으로 줄어드는 식으로 움직이지 않는다.
이건 장 본 뒤에 음식값은 이미 결제됐는데, 집에 와서 요리를 망쳤다고 카드 결제 금액이 바뀌지 않는 것과 비슷한 느낌이다.
한도
연금저축펀드는 세액공제 대상 납입 한도가 연 600만 원까지이다.
여기에 개인형퇴직연금인 IRP까지 함께 활용하면 연금계좌 세액공제 대상 한도가 총 900만 원까지 늘어난다.
공제율은 총급여 5,500만 원 이하 근로자나 종합소득금액 4,500만 원 이하인 사람은 16.5%로 보고, 그보다 높은 구간은 13.2%로 보는 식이다.
그래서 연금저축만 600만 원을 채우면 최대 99만 원 또는 79만 2천 원이고, IRP까지 합산해 900만 원을 채우면 최대 148만 5천 원 또는 118만 8천 원이 된다.
숫자만 보면 꽤 단순해 보이지만, 실제로는 내가 연금저축만 넣는지 IRP까지 넣는지에 따라 천장 높이가 달라지는 셈이다.
왜 투자를 안 해도 받을 수 있을까?
연금저축펀드에 납입을 해놓고 투자를 안해도 세액공제를 받을 수 있기 때문에 확실치도 않은 시장에 뛰어들어서 손해볼 필요는 없다.
그러니까 연금저축펀드는 세액공제 혜택 자체가 핵심이라서 가입하는게 아니고, 투자 방어 수단으로써 장점이 크기 때문에 가입하는 것이다.
투자 방어가 무엇이냐?
주식이라는게 원래 원금 손실이 있을 수 밖에 없는 불확실한 위험 투자인데, 세액공제로 15% 정도의 확실한 수익을 보장받을 수 있다보니까 불확실한 손실을 일부 보전받을 수 있는 것이다.
내가 사업을 하는데 든든한 부모 빽이 있는 것과 같다고 해야될까.
실패를 하더라도 다시 일어설 수 있는 안전장치인 셈.
세액공제가 무조건 수익일까?
근데 한가지 오해하면 안되는게, 세액공제는 무조건 수익이 아니다.
연말정산 환급금이 곧 세액공제가 아니란 얘기.
환급금이라는건 12개월 동안 이미 낸 세금이 더 클 때 돌려받는 것이다.
내가 노력해서 받는 돈이 아님. 결국 내 돈을 돌려받는 것이다.
환급금은 어떻게 봐야 할까?
환급금 = 이미 낸 세금 − 최종적으로 내야 할 세금.
여기서 세액공제는 최종적으로 내야 할 세금을 줄여주는 역할을 한다.
최종적으로 내야 할 세금이 0원이라면?
여태까지 세액공제 끌어올리려고 발악했던 것들이 한순간에 무너지게 된다.
연금저축펀드에 납입한 것도 무의미해지는 것.
소득이 있으면 왜 달라질까?
근데 현실적으로 최종적으로 내야 할 세금이 0원이 될 리 없다.
소득이 커질수록 내야할 세금도 커지는 법.
소득이 있는 곳에 세금이 있다는 명언이 있다.
회사한테 연봉인상률을 높여달라고 주장할 수록 세금은 더 커지게된다.
아래표는 연봉별로 기초적인 공제만 적용해서 나온 최종적으로 내야 할 세금을 계산해놓은 것이다.
| 연봉 | 근로소득공제 후 근로소득금액 | 본인공제 후 과세표준 | 산출세액 |
|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 2,025만원 | 1,875만원 | 155만 2,500원 |
| 4,000만원 | 2,875만원 | 2,725만원 | 282만 7,500원 |
| 5,000만원 | 3,775만원 | 3,625만원 | 417만 7,500원 |
| 6,000만원 | 4,725만원 | 4,575만원 | 560만 2,500원 |
| 7,000만원 | 5,675만원 | 5,525만원 | 750만원 |
| 8,000만원 | 6,625만원 | 6,475만원 | 978만원 |
| 9,000만원 | 7,575만원 | 7,425만원 | 1,206만원 |
| 1억원 | 8,525만원 | 8,375만원 | 1,434만원 |
연금저축펀드 최대 세액공제액이 99만원이니까 사회초년생부터 관심을 가질만 하지 않나?
다만 이 표는 기초적인 공제만 단순 적용한 예시라서, 실제 연말정산에서는 부양가족, 보험료, 의료비, 교육비, 월세, 신용카드 사용액에 따라 결과가 달라질 수 있다.
그래서 내 상황에 그대로 복붙하듯 받아들이기보다는 대략적인 감을 잡는 기준표로 보는 게 맞다.
자주하는 질문
연금저축펀드에서 손실이 나면 세액공제가 줄어드느냐는 질문에는 아니라고 답하는 게 맞다.
하지만 세액공제를 받은 돈을 중도해지하거나 세액공제 받은 납입액을 조건에 맞지 않게 인출하면 나중에 기타소득세 같은 문제가 생길 수 있다.
그러니까 손실 자체보다 더 조심해야 하는 건 돈을 너무 쉽게 넣었다가 급전이 필요해져서 계좌를 깨는 상황이다.
연금저축펀드는 단기 투자 통장이 아니라 오래 묶어둘 돈을 넣는 그릇에 가깝기 때문에, 생활비와 비상금은 따로 빼두고 접근하는 게 좋다.
결국 이 계좌는 세액공제라는 방패를 들고 장기전을 버티는 도구이지, 한두 달 수익을 노리고 뛰어드는 단타 계좌는 아닌 것 같다.
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