금을 사고 파는 과정은 크게 실물 금 거래, 금펀드, 금통장 3가지가 있고 각각 내야되는 세금이 다르다. 세금 종류는 부가가치세, 양도소득세, 배당소득세 3가지가 있다. 부가가치세는 세율이 일정해서 고민할 필요가 없고, 나머지에 대해서만 숙지하면 전체 그림이 이해가 될 것이다.
양도소득세 vs 배당소득세
양도소득세는 자산 가치의 증가분에 대해 과세, 배당소득세는 기업 이익의 분배에 대해 과세하는 것이다.
금도 주식처럼 금값이 오르기 때문에 자산 가치가 증가해서 양도소득세를 내는 대상이다. 근데 돈이랑 다르게 실물이라 그런지 양도소득세를 내지 않는다.
금으로 기업 이익이 나는 일이 발생하는데, 이건 주식하고 마찬가지로 배당소득세를 내게 되어있다.
1. 실물 금 거래
- 부가가치세: 10%
- 양도소득세: 면제
실물 금을 거래하는 것 자체는 개인간 거래이기 때문에 양도소득세를 부과하지 않는다.
2. 금펀드
- 배당소득세: 매매차익의 15.4% 원천징수
- 양도소득세: 없음
금펀드는 금, 채권, 주식 같은걸 포트폴리오로 만들어서 종합적으로 투자하는 것이기 때문에 증권으로 보고 이자 혹은 배당이 나온다. 펀드에서 배당이 나오는 상품들이 있으니까 이걸 노리면 된다.
그래서 금펀드를 매도할 때 15.4%를 원천징수로 제외하고 수익을 얻게 되는 것이다.
3. 금통장
- 배당소득세: 매매차익의 15.4% 원천징수
- 양도소득세: 없음
금통장도 금펀드처럼 금융상품으로 본다. 금펀드는 증권사에서 거래하는 것이고, 금통장은 은행에서 거래하는 것이다. 그래서 은행에 가서 계좌개설하고 금을 사면 된다.
금통장은 이자와 배당을 주는게 아니고 금시세가 올라서 매매차익이 나는거라 일반 예적금이랑 다르게 주식하고 비슷하다고 보면 된다.
절세 방법
금을 매매하는 방법은 여러가지가 있는데, 그 중에 하나가 KRX 금시장에서 온라인으로 거래하는 것이다. 실물을 사는건 아니기 때문에 주식거래처럼 사고 파는 것이다.
KRX가 사기업이긴 하지만 국가 기관의 관리를 받고 있는 곳이라서 정부 혜택을 직접적으로 받게 된다. KRX 금시장에서 거래하면 부가가치세와 양도소득세 모두 면제된다. 거래마다 발생하는 수수료 0.3%만 내면 된다.
근데 KRX에서 실물 금을 인출하면 부가가치세 10%와 인출 수수료 2만원 정도를 내야된다. 그러니까 절세를 하려면 실물 금은 쳐다도보지말고 KRX 온라인으로 거래하자.